[캐나다 개발자] 캐나다 개발자 연봉 실수령액은 얼마나 될까?

이전에 썼던 캐나다 개발자의 연봉 (이전 글 : [캐나다 개발자] 캐나다 개발자 연봉이 1.5억?)에 이어서 그렇다면 실제 실수령액은 얼마나 되는지 알아보겠습니다.

인컴 택스(실수령액) 계산기

캐나다에서 개발자로 취업을 하기 전에 만약에 본인이 받게 될 연봉의 실수령액이 대략 어느 정도 될 것인지 계산해 볼 수 있습니다. 여러 사이트가 있지만 인컴 택스를 계산할 수 있는 사이트를 하나 소개합니다.

https://ca.talent.com/tax-calculator

Income tax calculator 2023 - Canada - salary after tax

이곳에서 본인의 연봉을 'Enter your gross income'란 에 입력하고 'Per'는 Annual을 선택합니다. 그리고 본인이 거주하는 지역(주)을 'Where do you work'에 입력합니다.
예를 들어, 10만 불이 본인의 연봉이고 온타리오 주에 거주하는 경우 다음과 같이 계산이 됩니다.

위에서 보듯 10만 불의 연봉을 받는다고 했을 때 그 해 실수령액은 (Net pay) $70,014입니다. 약 30%의 세금이 발생합니다.

Salary rate에서 'Month'로 선택하면 매월 받는 실수령액도 볼 수 있습니다. 위의 연봉의 경우, 매월 받게 되는 실수령액 은 $5,835입니다.

인컴 택스 설명

인컴 택스에 필수로 포함되는 4가지 택스가 다음과 같이 있습니다.

• Federal tax deduction (연방세)
• Provincial tax deduction (주 세)
• CPP deduction (Canada Pension Plan, 캐나다 국민연금)
• EI deduction (Employment Insurance, 고용보험)

Federal tax deduction (연방세) & Provincial tax deduction (주 세)

모든 캐나다 거주자가 내야 하는 연방 세금과 본인이 살고 있는 주에 납부하는 주 세금이 있습니다.

과세 구간에 따라 세율이 달라지며 세율이나 구간은 매년 변동될 수도 있습니다. 보통 특정 소득까지는 몇 퍼센트 그 이상 부터 얼마까지는 또 몇 퍼센트 이런 식으로 소득이 높아질수록 많이 세금을 내게 됩니다.

CPP deduction (Canada Pension Plan, 캐나다 국민연금)

한국 국민연금과 비슷하게 강제적으로 내야 하는 세금이고 노후에 자격이 되는 경우 매월 국가로부터 연금을 받을 수 있습 니다. 소득이 적으면 덜 내며 그 해에 Maxium으로 납부해야 하는 CPP의 총 금액은 정해져 있습니다. 2023년의 경우는 $3,754.45 입니다.

노후에 연금 수령을 위한 자격 조건은 여기를 참고 바랍니다.

EI deduction (Employment Insurance, 고용보험)

고용보험 역시 필수로 내야 하는 세금이고 EI를 잘 납부하였다면 해고, 출산휴가 또는 육아휴직과 같이 일을 할 수 없는 상황이 되었을 때 국가로부터 EI를 신청하여 받을 수 있습니다. CPP처럼 소득이 적으면 덜 내며 그 해에 Maxium으로 납부해야 하는 EI의 총 금액은 정해져 있습니다. 2023년의 경우는 $1,002.45입니다.

캐나다가 인컴 택스가 높은 편인가?

결론부터 말하자면, 제 생각에는 일정 연봉 이상부터는 높은 편이 맞습니다.

위의 예제의 경우, 연봉 10만 불을 번다고 했을 때 Average 택스는 30%입니다. 물론 30%도 높은 수치이긴 하지만 캐나다의 경우 세금으로 교육, 의료혜택 등을 무상으로 받기 때문에 어느 정도 이해할 수 있는 세율입니다.

하지만 실제로 세금이 높다고 느끼게 만드는 부분이 바로 Marginal tax (한계세율)입니다.


아래 그림에서 보듯이 (온타리오 기준) 기타 소득에 대해서는 Marginal tax 비율이 약 10만 불 ($106,717) 이상부터는 43.41%로 엄청나게 증가하는 것을 보실 수 있습니다. 제일 높은 Tax Bracket 구간에 해당되는 $235,375 이상의 인컴에 부터는 기타소득에 대해 무려 53.53%을 세금으로 내야 합니다.

https://www.taxtips.ca/taxrates/on.htm

즉, 연봉 이외의 다른 기타 소득에 대해 본인의 그 해 인컴을 포함해서 위의 Tax Brackets에 해당이 되면 그추가소득에 대 해 Marginal tax만큼을 제하고 받게 됩니다.

본인이 만약 Base Salary로만 이미 10만 불 이상 받는 경우는 다른 보너스, RSU 등에서 발생되는 모든 기타 수익이 약 40-50% 공제되고 들어온다고 생각하시면 됩니다. 그래서 실제로 연봉이 10만 불 이상 넘어가는 경우에는 Marginal tax 로 인해 연봉이 몇 만 불 더 올라간다 하더라도 실수령액이 눈에 띄게 차이 나지 않습니다.

개인적으로 요새 물가를 감안하면 Tax brakets이 너무 낮게 잡혀있는 것이 아닌가 하는 생각이 있습니다. 조금이라도 인컴세금을 줄이려면 RRSP Contribution을 최대로 하는 방법도 있습니다.